ANTARA BPR JAKARTA DAN IRIAN JAYA BARAT

Antara BPR JAKARTA dan IRIAN

Melihat kehidupan perbankan di Indonesia , Indonesia merupakan salah satu negara yang mempunyai banyak Bank yang dibagi menjadi tiga jenis dalam pelaksanaanya . Pertama , yaitu Bank Konvesional yaitu merupakan Bank yang melakukan kegiatan perbankan secara umum. Kedua ,Bank Syariah , yaitu Bank yang dalam pelaksanaanya tidak jauh berbeda dengan kegiatan yang dilakukan oleh Bank Konvesional namun Bank Syariah lebih menekankan syariat-syariat islam dalam transaksinya , dan tidak menghalalkan prinsip bunga bank yang dilakukan seperti Bank Konvesional . Namun , Bank Syariah lebih menekankan kepada sistem bagi hasil dalam transaksi perbankan yang dilakukannya . Kemudian yang terakhir yaitu Bank Perkreditan Rakyat atau yang disingkat menjadi BPR . BPR merupakan bank yang dikhususkan melakukan kegiatan yang berkaitan dengan transaksi pemberian kredit , dan biasanya BPR banyak ditemui di daerah-daerah dibanding di perkotaan .Sebab , belum banyaknya jumlah bank konvesional yang menjamah pedesaan . Dalam kegiatannya , semua bank akan selalu berorientasi memberikan yang terbaik untuk meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap bank-bank tersebut . Oleh karena itu , dibutuhkan suatu penilaian terhadap kinerja keuangan bank-bank tersebut apakah bank tersebut dapat digolongkan sebagai bank dalam kondisi yang sehat atau tidak . Dalam analisis kali ini , saya menggunakan statistik kinerja BPR untuk menilai kondisi keadaan bank tersebut dan mengambil sampel 2 provinsi yang berbeda yaitu DKI Jakarta sebagai ibukota provinsi dan Provinsi Irian Jaya Barat . Dalam menganalisis kinerja keuangan dibutuhkan laporan keuangan yang akan dinilai dalam lima aspek penilain yaitu CAMEL ( Capital , Assers , Management , Earning dan Liquidty ) , dimana aspek capital meliputi perhitungan CAR ( Capital Adequacy Ratio ) , aspek asset meliputi NPL ( Non Performing Loan ), aspek earning meliputi NIM ( Net Interest Margin ) dan BOPO ( Biaya Operasional dibandingkan Pendapatan Operasional ) ,sedangakn aspek likuiditas meliputi LDR ( Loan to Deposit Ratio ) dan GWM ( Giro Wajib Minimum ) . Selain itu profitabilitas perbankan dinilai dengan ROE ( Return On Equity ) dan ROA ( Return On Asset ) . ROA memfokuskan kemampuan perusahaan untuk memperoleh earning dalam kegiatan perusahaan , sedangkan ROE hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut (Siamat,2002) . ROA dinilai berdasarkan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset . Penilaian ROA adalah semakin besar jumlah ROA akan menunjukan kinerja keuangan yang semakin baik , sehingga jumlah profitabilitas perusahaan pun akan meningkat . Sedangakn untuk analisis capital , semakin besar nilai suatu modal maka akan meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap bank tersebut . Dan disebutkan bahwa nilai CAR akan berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA . Dari aspek asset terdapat perhitungan NPL yang menunjukann kemampuan kolektibilitas sebuah bank dalam mengumpulkan kembali redit yang dikeluarkan oleh bank sampai lunas . NPL dihitung berdasarkan jumlah kredit bermasalah terhadap jumlah kredit yang dikeluarkan oleh bank . Apabila suatu bank memiliki NPL dengan jumlah tinggi maka akan memperbesar biaya . sehingga dapat diambil kesimpulan semakin tinggi nilai NPL maka akan menganggu jalannya kinerja bank .Selain itu , terdapat BOPO dan NIM dalam aspek earning . BOPO mengukur sejauh mana manajemen bank telah menggunakan semua faktor produksinya secara efektif dan efisien yang dinilai berdasarkn perbandingan antara biaya operasi dengan pendapatan operasi . NIM merupakan selisih pendapatan bunga dengan biaya bungan oleh karena itu besarnya NIM akan mempengaruhi laba-rugi Bank yang akhirnya mempengaruhi kinerja perusahaan terebut , Sedangkan dalam penilaian likuiditas bank , digunakan LDR , yaitu mengukur seberapa besar dana bank di lepaskan ke perkreditan , semakin tinggi LDR maka laba bank semakin meningkat , Berikut statistik kinerja BPR yang dinilai berdasarkan kelima aspek tersebut . Berikut ini merupakan link yang menunjukan tabel statisktik kinerja BPR di Indonesia bulan Februari Nasional .

Kinerja BPR Konvensional skala Nasional Periode : Februari 2012

No. Provinsi CAR LDR BOPO ROA ROE NPL 1 Sumatera Utara 19.97% 73.20% 91.76% 1.34% 11.16% 9.29% 2 Sulawesi Barat 23.13% 88.09% 63.57% 10.03% 73.93% 4.82% 3 Bali 15.67% 78.66% 81.04% 2.91% 39.08% 3.11% 4 Banten 31.23% 80.30% 81.27% 3.20% 10.10% 9.73% 5 Bengkulu 41.52% 87.90% 65.36% 10.68% 44.29% 3.10% 6 D.I Yogyakarta 19.22% 82.84% 86.21% 2.17% 20.08% 6.20% 7 Provinsi DKI Jakarta 20.79% 69.96% 90.25% 3.21% 35.64% 6.22% 8 Gorontalo 72.85% 71.33% 67.67% 9.50% 39.01% 13.84% 9 Irian Jaya Barat 15.35% 71.06% 42.51% 12.02% 650.27% 0.38% 10 Jambi 28.64% 74.72% 67.13% 6.46% 61.79% 4.52% 11 Jawa Barat 21.89% 75.54% 86.35% 2.76% 22.15% 6.81% 12 Jawa Tengah 21.78% 80.70% 80.81% 3.15% 29.10% 7.32% 13 Kalimantan Selatan 49.78% 57.74% 69.33% 4.44% 27.53% 4.54% 14 Kalimantan Tengah 39.23% 74.84% 59.66% -0.06% -0.32% 7.62% 15 Kalimantan Timur 36.92% 74.31% 95.91% 3.28% 16.14% 13.60% 16 Kep. Bangka Belitung 15.90% 61.40% 60.08% 8.78% 182.71% 3.86% 17 Kep. Riau 15.10% 69.25% 78.35% 3.33% 49.53% 2.34% 18 Lampung 32.13% 87.69% 61.33% 5.72% 48.82% 1.52% 19 Maluku 26.55% 97.52% 37.81% 12.76% 435.62% 1.36% 20 Maluku Utara 42.02% 74.67% 66.55% 8.51% 43.56% 2.72% 21 Nanggroe Aceh Darussalam 44.63% 88.83% 88.64% 2.70% 8.12% 7.48% 22 Nusa Tenggara Barat 41.74% 81.86% 76.89% 4.73% 24.44% 13.11% 23 Nusa Tenggara Timur 30.13% 76.22% 73.23% 8.99% 70.46% 4.25% 24 Papua 18.00% 91.67% 55.82% 8.24% 132.91% 1.68% 25 Riau 23.78% 68.15% 88.91% 1.85% 17.02% 9.63% 26 Sulawesi Selatan 24.42% 85.93% 70.39% 4.03% 60.26% 2.32% 27 Sulawesi Tengah 27.71% 88.97% 60.69% 9.38% 146.30% 1.83% 28 Jawa Timur 28.55% 80.18% 78.07% 4.27% 32.97% 4.39% 29 Kalimantan Barat 19.86% 65.51% 86.29% 1.43% 23.17% 3.36% 30 Sulawesi Tenggara 42.24% 82.09% 129.63% -2.26% -8.58% 15.79% 31 Sulawesi Utara 20.83% 77.58% 78.60% 3.82% 65.60% 4.15% 32 Sumatera Barat 18.49% 83.76% 90.50% 1.69% 13.76% 7.52% 33 Sumatera Selatan 35.51% 74.61% 71.94% 4.15% 36.90% 5.18% Nasional 30.77% 79.47% 79.82% 3.54% 31.53% 5.57%

Sumber Tabel : http://www.bi.go.id

Dalam tulisan ini saya akan menggunakan sampel provinsi DKI Jakarta dan Provinsi Irian Jaya Barat . Melihat tabel kinerja BPR tersebut , untuk provinsi DKI Jakarta , dapat dilihat bahwa jumlah ROA provinsi tersebut adalah 3,21 % , LDR sebesar 69,96% , NPL sebesar 6,22% , BOPO sebesar 90,25% , CAR sebesar 20,79% . Dapat diambil kesimpulan kinerja keuangan BPR di Provinsi DKI Jakarta belum terlalu efektif dan efisien , hal ini ditunjukan dengan nilai ROA yang kecil . Hal ini dipengaruhi oleh nilai BOPO yang sangat besar , BOPO merupakan penilaian seberapa besar pendapatan operasi digunakan untuk membiayai biaya operasi , maka nilai BOPO yang besar menunjukan bahwa BPR di jakarta belum dapat efisien dan efektif , hal ini berpengaruh negatif untuk ROA karena jika tidak efisien dalam menekan biaya , maka laba yang dihasilkan akan semakin sedikit . Ketidak efisiensian BPR di DKI Jakarta juga tercermin dari nilai LDR yang cukup tinggi , tetapi jumlah NPL juga semakin tinggi , hal ini menunjukan bahwa kredit yang diberikan oleh BPR banyak terdapat kredit bermasalah yang hasilnya akan mengurangi laba . Beda hal dengan Provinsi Irian Jaya Barat , BPR di provinsi Irian Jaya Barat dapat lebih berlaku efektif dan efisien , hal ini tercermin dari jumlah ROA yang tinggi yaitu 12,02% , yang tidak lain berasal dari nilai BOPO yang jauh lebih rendah dibanding dengan provinsi DKI Jakarta yaitu 42,51 % , hal ini membuktikan bahwa BPR di provinsi Irian Jaya Barat dapat lebih menekan biaya operasi sehingga laba yng dihasilkan akan besar . Selain itu nilai NPL yang kecil membuktikan bahwa jumlah kredit bermasalah sangat kecil , sehingga berpengaruh positif terhadap jumlah ROA . Ini membuktikan bahwa antara BPR di Provinsi Irian Jaya Barat lebih efisien dibandingkan dengan BPR di Provinsi DKI Jakarta .

Sumber :

http://www.bi.go.id

http://eprints.undip.ac.id/16854/1/BUDI_PONCO.pdf